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入账的不合规票据 只要是企业所得税汇缴纳税调增 必须要补缴企业所得税吗?_爱赢体育

发布时间:2021-09-11 01:30 作者:爱赢体育官方网站 点击: 【 字体:

本文摘要:我是一家自产自销蔬菜的互助社(企业所得税有免税优惠)2019年盈利100万元2019年购置的种子、化肥等40万元没有取得发票请问:若是2019年度汇算清缴我调整了40万元是否需要把这40万元的企业所得税补缴上? 举个案例一 我是一家批发零售蔬菜的商贸企业(企业所得税没有免税优惠)2019年亏损100万元2019年购置的种子、化肥等40万元没有取得发票请问:若是2019年度汇算清缴我调整了40万元是否需要把这40万元的企业所得税补缴上?

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我是一家自产自销蔬菜的互助社(企业所得税有免税优惠)2019年盈利100万元2019年购置的种子、化肥等40万元没有取得发票请问:若是2019年度汇算清缴我调整了40万元是否需要把这40万元的企业所得税补缴上?

举个案例一

我是一家批发零售蔬菜的商贸企业(企业所得税没有免税优惠)2019年亏损100万元2019年购置的种子、化肥等40万元没有取得发票请问:若是2019年度汇算清缴我调整了40万元是否需要把这40万元的企业所得税补缴上?

若是调增后当年的应纳税所得额仍然是负数或者零或者企业享受免征所得税减免优惠则无需补缴企业所得税。

入账的不合规票据只要是企业所得税汇缴纳税调增必须要补缴企业所得税吗?

回复:

由于享受免征所得税优惠仍然无需缴纳企业所得税。

纷歧定的。

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回复:

疑问

仍然无需缴纳企业所得税。

情形二

2019年度汇算清缴调整后的应纳税所得额=-100+40=-60万元

回复:

2019年应纳税所得额=调整后的所得额140万元-所得减免140万元=0元

回复

举个案例二

2019年度汇算清缴调整后的所得额=100+40=140万元


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